Come calcola Cash or Crash?

In Cash or Crash, si parla sempre di denaro. E poiché il reddito professionale è importante per la situazione finanziaria, i salari sono al centro dell'attenzione. I dati su chi guadagna cosa in Svizzera e per quale lavoro provengono dall'indagine sulla struttura dei salari (RSS) dell'Ufficio federale di statistica. La RSS raccoglie dalle aziende dati rappresentativi su 2,1 milioni di lavoratori e lavoratrici. Per tutti e tutte si conoscono il sesso, l'età, il tasso di attività, la formazione, il settore, la posizione professionale e molto altro ancora. Questi dati permettono di trarre conclusioni sull'evoluzione del salario nel corso della vita o sull'impatto di una posizione dirigenziale o di un diploma supplementare.

I salari delle professioni femminili e maschili nonché i dati sulla disoccupazione e sulla sottoccupazione sono stati calcolati utilizzando l'Indagine sulle forze di lavoro in Svizzera (RIFOS 2017-2021) dell'Ufficio federale di statistica.

Inoltre, numerose altre informazioni vengono utilizzate per determinare le imposte, le tariffe di custodia dei bambini o la pensione di vecchiaia. Esse si basano spesso direttamente sulle basi legali. Quando è stato necessario utilizzare altre basi di dati, ciò viene indicato ogni volta nei calcoli. L'ufficio di studi di politica del lavoro e di politica sociale BASS ha inoltre redatto un rapporto tecnico in cui sono riportati i dettagli dei calcoli.

Le dichiarazioni sul futuro sono sempre legate a incertezze. I calcoli si basano sulle condizioni valide oggi e mostrano solo ciò che accadrebbe se le condizioni rimanessero invariate.

Ecco le principali spiegazioni:

1. Reddito disponibile a breve termine della famiglia

Il calcolo riguarda la situazione finanziaria della tua famiglia, compreso il tuo partner o la tua partner ed eventuali figli, se vivete insieme. Si tratta dell'importo di cui disponete effettivamente per vivere e abitare, dopo aver pagato le imposte e la custodia dei bambini. Il confronto riguarda ogni volta il momento che precede direttamente la tua scelta di vita e quello che segue la sua attuazione. Il calcolo è il seguente:

Il tuo salario lordo e quello del tuo partner o della tua partner (se abitate insieme)

Deduzioni obbligatorie dei lavoratori e delle lavoratrici per le assicurazioni sociali
= Salario netto
Assegni familiari e di formazione
Imposte
Spese per la custodia dei bambini
= Reddito disponibile a breve termine della famiglia

Questo denaro deve bastare per un numero variabile di persone. Bisogna tenerne conto, ad esempio, quando andate a vivere insieme o vi separate. Prima e dopo questi cambiamenti, il numero di persone che vive con l'importo indicato varia.

2. Prospettive di retribuzione a lungo termine

Questo importo corrisponde alla somma dei salari lordi che potresti ottenere tra l'età che indichi e l'età di pensionamento di 65 anni, se nulla cambia, cioè se non fai una formazione supplementare, se non accedi a una posizione dirigenziale e se non cambi il tuo tasso di attività. Gli importi corrispondono all'evoluzione salariale media delle persone con il tuo profilo in Svizzera.

Le prospettive di retribuzione significano che puoi guadagnare questa somma se sei sempre attivo o attiva, cioè se non ti ritrovi mai in disoccupazione o se non hai assenze prolungate per motivi di salute.

3. Imposte

Le imposte per la tua famiglia sono calcolate per i capoluoghi di due cantoni reali: un cantone con un carico fiscale relativamente basso (Zurigo) e un cantone con un carico fiscale relativamente elevato (Berna). Si tratta inoltre dei due cantoni più popolati. Le conseguenze e gli ordini di grandezza possono così essere evidenziati in modo concreto. La scelta non si è volutamente limitata ad alcuni casi estremi poco rilevanti (ad esempio Zugo). La selezione è stata effettuata sulla base delle valutazioni dell'Amministrazione federale delle contribuzioni (AFC) riguardanti il carico fiscale cantonale per famiglia e per gruppo di reddito. Zurigo è inoltre uno dei pochi cantoni ad applicare una "penalizzazione per doppio reddito" alle coppie senza figli (a Berna, questo avviene solo per le coppie con figli).

Per i due cantoni presi ad esempio, il calcolatore fiscale dell'Amministrazione federale delle contribuzioni per l'anno fiscale 2024 è stato riprodotto salvo alcuni dettagli per il calcolo delle imposte sul reddito a livello federale, cantonale e comunale. Sono presi in considerazione:

Imposizione individuale (con tariffa individuale) o imposizione comune (con tariffa per le persone coniugate), tariffa parentale per le imposte federali. La tariffa per le persone coniugate, più vantaggiosa, è applicata anche a Berna e a Zurigo per i concubini con figli (per il reddito più elevato) nonché per le famiglie monoparentali.
Deduzioni per figli (della metà in caso di concubinato a BE e ZH, deduzione totale per le famiglie monoparentali)
Deduzione per la custodia dei bambini (della metà in caso di concubinato, deduzione totale per le famiglie monoparentali)
Altre deduzioni: deduzione per doppio reddito, deduzione per persone coniugate, deduzione per celibi/nubili, deduzione per persone sole (con figli), premi assicurativi e interessi su capitali di risparmio (secondo valori standard dell'AFC), forfait ammessi per spese professionali
Gli alimenti ricevuti sono tassati come reddito.

La situazione patrimoniale e l'imposta ecclesiastica non sono prese in considerazione, così come i riscatti nel 2° e 3° pilastro e tutte le deduzioni non menzionate.

4. Spese per la custodia dei bambini

Il primo passo consiste nel calcolare il fabbisogno di custodia esterna. Si parte dal principio che un bambino deve essere sempre accudito, cioè che ogni volta che il tasso di attività non permette ai genitori di prenderlo in carico al 100%, si ricorre a una custodia a pagamento. Questo dato può tuttavia essere modificato manualmente nel calcolatore dettagliato in funzione delle esigenze reali.

Le spese per la custodia dei bambini per i genitori sono poi calcolate per il fabbisogno determinato. I costi sono calcolati per la situazione in cui tutti i figli desiderati sono nati o, concretamente, dopo la fine del congedo di maternità per il figlio più piccolo. Man mano che i bambini crescono, le spese per la custodia diminuiscono.

Oltre all'entità del fabbisogno di custodia, le tariffe applicate ai genitori dipendono fortemente dal luogo di residenza, dall'età dei bambini e dal reddito. Il calcolo si basa su uno studio di INFRAS (2021) (in tedesco) che illustra la diversità in modo differenziato attraverso una selezione di 13 comuni. A causa delle differenze enormi, vengono indicate delle fasce, dal valore più piccolo al più grande di tutte le tariffe basate sul reddito disponibile nello studio.

5. Rendita AVS individuale

I redditi professionali lordi percepiti nel corso della vita sono importanti per la rendita di vecchiaia. Per le coppie, i redditi professionali dei coniugi hanno anche un'incidenza sulla rendita di vecchiaia. Il calcolo secondo le disposizioni legali si basa sul calcolatore di rendita online ESCAL della Cassa svizzera di compensazione. In dettaglio, vengono attuate le seguenti ipotesi e semplificazioni:

Età di pensionamento a 65 anni per gli uomini e le donne
Anni di contribuzione: tutti gli anni di contribuzione sono considerati coperti (nessuna lacuna contributiva).
Reddito annuale medio secondo la stima dell'evoluzione del salario lordo individuale
Reddito del partner o della partner secondo il salario indicato e l'evoluzione media dei salari
Accrediti per compiti educativi per i figli fino a 16 anni: per le persone coniugate, sono accreditati per metà a ciascuno dei genitori. Per i genitori divorziati o non sposati, l'accredito è attribuito al genitore che si occupa principalmente del figlio.
La rendita di coppia è limitata al 150% della rendita massima per le persone sole.
Rendita minima e massima: gli importi al 01.01.2023 servono da base per il calcolo della rendita: Rendita di vecchiaia AVS minima: 1'195 CHF/mese; Rendita di vecchiaia AVS massima: 2'390 CHF/mese

6. Rendita di cassa pensioni individuale

Il calcolo riguarda la tua propria rendita minima garantita conformemente alla legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità (LPP minima) nonché al modello adottato dal Parlamento nell'ambito della riforma della LPP21. Il calcolo si basa sulle cifre di riferimento 2023 (riguardanti il tasso d'interesse minimo, la soglia d'entrata, la deduzione di coordinamento, il tasso di conversione) e l'età di pensionamento a 65 anni sia per gli uomini che per le donne. Le disposizioni reali variano fortemente da una cassa pensioni all'altra e vanno spesso oltre il minimo. Il tuo certificato annuale della cassa pensioni ti permette di vedere più precisamente a quanto ammonterà la tua pensione.

I seguenti punti sono presi in considerazione nei calcoli:

Avere di vecchiaia proprio secondo l'evoluzione stimata del salario individuale
Avere di vecchiaia del coniuge secondo l'evoluzione del salario per le persone coniugate, poiché questo diventa rilevante in caso di divorzio, dato che l'avere di vecchiaia risparmiato durante la durata del matrimonio viene diviso conformemente alla LPP.
Gli anni di contribuzione anteriori all'età inserita in Cash or Crash sono considerati coperti.
I prelievi in capitale e/o i prelievi anticipati non sono simulati.

7. Encore plus détaillé : le rapport technique

Si tu veux savoir encore plus précisément comment Cash or Crash calcule, tu peux consulter le rapport technique. Le Bureau d'études de politique du travail et de politique sociale BASS a consigné les détails des calculs dans le rapport technique. Cliquez ici pour accéder à la page du projet BASS (en allemand).